إهداء خيارات الأسهم للجمعيات الخيرية

التخطيط المالي: الهدايا والتبرعات.

المعاملة الضريبية هي نفسها كما هو الحال بالنسبة للتبرعات من أي الأسهم إلى مؤسسة خيرية مؤهلة (الهدايا من الأوراق المالية تغطيها أسئلة وأجوبة أخرى). بعد أن كنت قد عقدت الأسهم لأكثر من سنة واحدة، في وقت التبرع تحصل على خصم الضرائب يساوي القيمة السوقية العادلة للسهم (وليس على أساس التكلفة الخاصة بك). بالنسبة للمخزون المستحوذ عليه من عملية شراء الخيار أو شراء إيسب، تبدأ فترة الحجز في اليوم التالي للممارسة / الشراء، بينما تبدأ الأسهم المقيدة في اليوم التالي للاستحقاق.

وبالنسبة للشركات العامة التي لديها سوق نشطة في أسهمها، فإن القيمة السوقية العادلة هي المتوسط ​​بين ارتفاع وانخفاض أسعار الأسهم في تاريخ التسليم، ما لم يكن المخزون لا يزال يخضع لقيود إعادة البيع والتحويل. وفيما يتعلق بمخزون شركات ما قبل الاكتتاب العام، تحتاج إلى تقييم من خلال التقييم أو طريقة تقييم معقولة أخرى (انظر قانون الإيرادات رقم 599-60 الذي يسرد عوامل التقييم ويوضح أنه لا يمكن استخدام صيغة عامة في كل حالة من شركات القطاع الخاص). تاريخ التسليم هو عندما يتم تقييم الأسهم ويحدد سنة الخصم.

مع الإقرار الضريبي الخاص بك، تحتاج إلى تقديم نموذج 8283 إرس للمساهمة الخيرية نونكاش الخاص بك. توضح التعليمات الخاصة بالنموذج القواعد التي تنطبق عندما يجب عليك الحصول على تقييم كتابي. على سبيل المثال: مع وجود أسهم شركة خاصة بقيمة 10،000 $ أو أقل، ليس هناك حاجة إلى تقييم مؤهل (هو لكميات أعلى)، ولكن تحتاج المؤسسة الخيرية لشرح كيفية تحديد التقييم (انظر القسم ب، الجزء 1). للتبرع من الأسهم المتداولة في البورصة، لا تحتاج إلى تقييم، ولكن تحتاج إلى الإبلاغ عن التبرع في القسم ألف من النموذج 8283.

إذا كان بيع األسهم المقدر قد أدى إلى تحقيق أرباح رأسمالية طويلة األجل، فإن خصمك يصل إلى 30٪ من إجمالي الدخل المعدل) 20٪ للمؤسسات األسرية (، ويمكنك دفع مبالغ إلى األمام خالل هذا لمدة خمس سنوات. والمعاملة الضريبية لأسهم الإهداء للأموال المقدمة من المانحين مماثلة لتلك التي تتبرع بها الأوراق المالية للجمعيات الخيرية العامة المؤهلة.

عند التبرع الأسهم، لتنفيذ النقل تحتاج إلى معلومات حساب الوساطة المؤسسة الخيرية، مع دتك (إيداع الثقة شركة) عدد ورقم الحساب. يجب أن تتضمن تعليماتك إلى شركة الوساطة الخاصة بك هذه المعلومات وأي تعريف محدد.

تنبيه: بالنسبة للتبرعات نهاية العام، تأكد من اكتمال نقل الأسهم بحلول 31 ديسمبر لجعلها تعول للسنة الضريبية الحالية. بالنسبة للتحويلات الإلكترونية من حساب الوساطة الخاص بك، يتم تسجيل التبرع في اليوم الذي يتم استلامه من قبل المؤسسة الخيرية / المؤسسة (وليس عند الموافقة على التحويل). مع زيادة نشاط نهاية العام في شركات الوساطة، يجب عليك التخطيط الهدايا الأسهم في نهاية العام الخاص بك في أقرب وقت ممكن، ولها اتصالات مستمرة مع الوسيط الخاص بك لضمان أن يتم نقل. للحصول على أفكار أخرى حول التخطيط في نهاية العام، راجع الأسئلة الشائعة الأخرى.

مع هدية خيرية من أسهم تقدير عقد على المدى الطويل، والتبرع الذي تقوم به وخصم تحصل على أكبر مما لو كنت بدلا من ذلك بيع الأسهم والتبرع بالعائدات النقدية. وذلك لأنه عندما تبرع أسهم، يمكنك تجنب دفع ضريبة الأرباح الرأسمالية. بدلا من ذلك، تحصل على خصم كامل للقيمة السوقية العادلة للأسهم.

يمكنك إما (1) التبرع 100،000 $ في أسهم الشركة أو (2) بيع الأسهم أولا والتبرع بالعائدات.

الأسهم: تبرع بمبلغ 100 ألف دولار في أسهم الشركة التي عقدتها لمدة سنة واحدة على الأقل (10000 سهم يتداول بسعر 10 دولارات للسهم الذي تلقته بسعر $ 1 للسهم الواحد) إلى مؤسسة خيرية مفضلة. يؤدي خصم الضرائب الذي تبلغ قيمته 100000 دولار إلى تحقيق وفورات ضريبية قدرها 40،000 دولار أمريكي (على افتراض أن معدل الضريبة الفيدرالي والولائي بنسبة 40٪ على دخلك).

نقدا: تبيع 10،000 سهم بقيمة 100،000 دولار، وتتبرع نقدا. على كسب 90،000 $ (100،000 $ ناقص أساس التكلفة من 10،000 $) تدفع 18،450 $ في الضرائب (15٪ ضريبة الأرباح الرأسمالية الاتحادية بالإضافة إلى ضريبة الدولة 5.5٪)، مما أدى إلى 81،550 $. سوف يكون هذا المبلغ أقل إذا قمت بتشغيل معدل الضريبة 20٪ على أرباح رأس المال و 3.8٪ سوبتكس الرعاية الطبية. تحصل على خصم ضريبي لصافي المبلغ النقدي الذي تبرعت به. وفورات الضرائب الخاصة بك هي 32،620 $ (40٪ من 81،550 $)، و 7،380 $ أقل من وفورات الضرائب مع التبرع من الأسهم.

خصم الضرائب للحسابات قصيرة الأجل.

بالنسبة للأسھم التي لا یتم الاحتفاظ بھا سنة واحدة، مثل الأسھم التي قد تکون قد تلقیتھا مؤخرا من عملیة خیار، أو شراء إيسب، أو تقیید استحقاق المخزون، فإن الخصم ھو أساس التکلفة أو القیمة السوقیة العادلة الحالیة أیھما أقل. عندما يكون بيع األسهم قد ينتج دخل عادي أو مكسب رأسمالي قصير األجل، يقتصر االستقطاع على 50٪ من الدخل اإلجمالي المعدل) 30٪ للمؤسسات األسرية (مع خمس سنوات مستحقة الدفع. بالنسبة للأسهم التي تملكها التي انخفضت في القيمة، وكنت أفضل حالا مع بيعها أولا، لتوليد خسارة رأس المال لفقدان الضرائب الحصاد، ومن ثم التبرع العائدات.

لمزيد من التفاصيل حول القواعد الضريبية للعطاء الخيري، بما في ذلك تقييم الأسهم، انظر إرس المطبوعات 526 و 561. لمزيد من التفاصيل حول استخدام صناديق التبرعات الخيرية للتبرع أسهم الشركة، انظر سلسلة مقالاتنا حول هذا الموضوع.

تنبيه: إذا تم الحصول على الأسهم المتبرع بها من إسو أو إسب، تحدث عواقب ضريبية إضافية في حالة التبرع بالأسهم قبل أن تستوفي فترات الحجز المطلوبة. (انظر أيضا الأسئلة الشائعة عن التبرع بالأسهم من القسم 423 إسب بعد اجتماع فترة الحجز، وإهداء / التبرع أسهم إسو بعد إطلاق أمت). المديرين التنفيذيين والمديرين أيضا ترغب في مراجعة القسم 16 ومتطلبات القاعدة 144 قبل الإهداء أو التبرع الشركة مخزون.

هدايا الأسهم، وخيارات الأسهم، وغيرها من الممتلكات الرأسمالية.

معلومات للجهات المانحة للممتلكات الثقافية الكندية المعتمدة، والأراضي الحساسة بيئيا، أو غيرها من الممتلكات الرأسمالية مثل السندات والأسهم أو خيارات الأسهم.

بالنسبة للهدايا إلى أعمال مؤهلة من أنواع معينة من الممتلكات الرأسمالية، يتم تخفيض معدل إدراج الأرباح الرأسمالية إلى الصفر. هدايا من الأراضي الحساسة بيئيا.

لا يتعين عليك الإبلاغ عن مكاسب رأسمالية إذا كان العقار له أهمية كبيرة وأهمية وطنية.

النماذج والمنشورات.

مواضيع ذات صلة.

بيان الخصوصية.

يتم جمع المعلومات التي تقدمها من خلال هذا المسح تحت سلطة قانون إدارة العمل والتنمية الاجتماعية (ديسدا) لغرض قياس أداء Canada. ca والتحسين المستمر للموقع. مشاركتكم طوعية.

يرجى عدم تضمين معلومات شخصية حساسة في مربع الرسالة، مثل اسمك أو عنوانك أو رقم التأمين الاجتماعي أو المالية الشخصية أو السجل الطبي أو تاريخ العمل أو أي معلومات أخرى يمكن من خلالها تحديدك أو أي شخص آخر من خلال تعليقاتك أو آرائك.

وستتم إدارة أي معلومات شخصية تم جمعها وفقا لقانون إدارة العمل والتنمية الاجتماعية وقانون الخصوصية وقوانين الخصوصية السارية الأخرى التي تحكم حماية المعلومات الشخصية الخاضعة لسيطرة إدارة العمل والتنمية الاجتماعية. لن تنسب إجابات الاستقصاء للأفراد.

إذا كنت ترغب في الحصول على المعلومات المتعلقة بهذا المسح، يمكنك تقديم طلب إلى إدارة العمل والتنمية الاجتماعية وفقا لقانون الوصول إلى المعلومات. وترد تعليمات تقديم الطلب في منشور إنفوسورس، الذي توجد نسخ منه في مراكز الخدمة المحلية في كندا.

لدیك الحق في تقدیم شکوى إلی مفوض الخصوصیة في کندا فیما یتعلق بمعالجة المؤسسة لمعلوماتك الشخصیة علی: کیفیة تقدیم شکوى.

عند تقديم الطلب، يرجى الرجوع إلى اسم هذا الاستطلاع: الإبلاغ عن مشكلة أو خطأ في هذه الصفحة.

شكرا لك على مساعدتك!

لن تتلقى ردا. للاستفسار، اتصل بنا.

أنشطة ومبادرات حكومة كندا.

وينتيرلود هو 40 و رائع!

الحصول على استعداد للحزب والتمتع عدد قليل من الانفجارات من الماضي!

و رسمب التعاقد.

موحدة مع اسمك على ذلك هو في انتظاركم.

استكشاف آفاق جديدة.

تحقق من 100+ وظائف في القوات المسلحة الكندية.

التخلي عن خيارات الأسهم الموظف الخاص بك.

خيارات الأسهم يمكن أن تكون واحدة الأكثر قيمة الأصول التي يملكها العديد من الأفراد. إذا كان لديك خيارات الأسهم غير مفهرسة، يجب عليك النظر في الطرق الفريدة التي هدية من الخيارات الأسهم قد تزيد خطة العقارات الخاصة بك.

وفي عام 1996 غيرت هيئة الأوراق المالية والبورصات قواعدها للسماح بنقل خيارات الأسهم غير المؤهلة المستخدمة في برامج التعويض. (ومع ذلك، لا تتأثر خيارات الأسهم الحافزة بالتغيير). وسرعان ما عدلت الشركات خططها للسماح بعمليات النقل، وبدأ كثير من الناس في الاستفادة من فرصة الحفاظ على مبالغ كبيرة من الثروة في الأسرة بتكلفة ضئيلة نسبيا من ضريبة النقل.

على سبيل المثال، افترض أن خيارا على 10،000 سهم يمكن ممارسته بسعر 100 دولار للسهم، أي أعلى بكثير من سعر السوق الحالي للسهم البالغ 75 دولارا. تقوم السلطة التنفيذية بتحويل خيار الطفل (أو إلى الثقة للطفل)، والقيمة الخاضعة للضريبة للهبة ستكون منخفضة نسبيا، بحيث يكون الحد الأدنى للضريبة هدية المستحقة. بعد عدد من السنوات، نفترض أن سعر السوق للأسهم قد بلغ 200 $. عندما يمارس الخيار، فإن الطفل سوف تملك أسهم بقيمة 2 مليون دولار، بتكلفة ضئيلة جدا من ضريبة التحويل.

وهناك حاجة إلى التخطيط الدقيق.

في حكم قبل بضع سنوات فقط، نظرت مصلحة الضرائب في خطة خيار الأسهم التي كان مطلوبا من السلطة التنفيذية لأداء خدمات إضافية لصاحب العمل أو خطر مصادرة الخيار. وقدم الفرد هدية من خيار لأحد أولاده قبل أداء الخدمات اللازمة. ولا ينص الحكم على تفاصيل إضافية، ولكن الخطة قد تجعل الخيارات مثلا قابلة للتنفيذ بعد ثلاث سنوات تنتهي صلاحيتها بعد عشر سنوات. وخلصت دائرة الضرائب إلى أن شرط الخدمات التنفيذية من جانب السلطة التنفيذية يعني أن الهدية ليست كاملة، وبالتالي فهي غير خاضعة للضريبة، عند تقديم هبة خيارات الأسهم. ولن تكتمل الهدية إلا عند تقديم الخدمات الإضافية، والحق في ممارسة الخيار مطلق. هذا هو عندما ضريبة هدية يمكن أن تأتي بسبب.

في سوق الأسهم المرتفعة، وتأخير اللحظة التي الهدية كاملة سوف تميل إلى زيادة قيمة الخيار وزيادة تكلفة ضريبة نقل تقديم الهدية. (انظر "كيفية تقييم هدية من خيار الأسهم" في نهاية هذه المقالة للعوامل التي سوف تؤثر على القيمة الخاضعة للضريبة للهدية.)

من الذي يدين ضريبة الدخل؟

يجب االعتراف بالدخل عند ممارسة خيار األسهم - الفرق بين سعر الممارسة والقيمة السوقية العادلة للمخزون هو الدخل العادي. وبموجب المادة 83 من قانون الهجرة الدولية، تقع ضريبة الدخل على الفرد الذي حصل على خيار التعويض. وهذا صحيح حتى لو تم نقل الخيار إلى أحد أفراد العائلة. ما هو أكثر من ذلك، ودفع ضريبة الدخل لا يؤدي إلى هدية خاضعة للضريبة لصاحب الخيار في الواقع، وهذا هو نقل إضافي معفاة من الضرائب. إن دفع ضريبة الدخل من قبل السلطة التنفيذية سوف يقلل من التزام الضريبة العقارية في نهاية المطاف، في حين أنه يزيد من أساس الأسهم في يد المحال إليه.

كيفية تقييم هدية من خيار الأسهم.

كلما كانت هدية من خيارات الأسهم كاملة، قد تكون ضرائب هدية المستحقة، اعتمادا على قيمة الهدية.

وقد قدمت مصلحة الضرائب بعض التوجيهات الرسمية بشأن التقييم، وتتطلع إلى سلطة مجلس معايير المحاسبة المالية. يجب أخذ ستة عوامل في الاعتبار عند تقييم الخيار:

سعر ممارسة الخيار؛ العمر المتوقع للخيار؛ سعر التداول الحالي للمخزون الأساسي؛ التقلبات المتوقعة في المخزون الأساسي؛ أرباح الأسهم المتوقعة على الأسهم الأساسية؛ ومعدل الفائدة الخالي من المخاطر للفترة المتبقية. الرياضيات لوضع هذه العوامل معا قد تتبع نموذج بلاك سكولز لتقييم الخيارات الأسهم، وتقدم بعض تفاصيل التنفيذ من قبل مصلحة الضرائب.

لا يمكن تطبيق خصم إضافي على القيمة المحددة مع نموذج التسعير هذا. على سبيل المثال، لا يسمح بأي خصم لعدم إمكانية نقل الخيار خارج أسرة الموظف المباشرة، أو يعكس خطر إنهاء الخيار في غضون فترة معينة بعد إنهاء الخدمة.

مثال: وفقا ل كش إنكوربوراتد، قيمة خيار لشراء حصة في 25 $، إذا كان السعر الحالي للسهم هو 20 $، هو $ 7.98، على افتراض 30٪ تقلب الأسعار وثمانية سنوات. إذا كان سعر الإضراب 35 $، فإن قيمة الخيار ستنخفض إلى 5.71 $ تحت صيغة بلاك سكولز.

عالم، معلم، مخترع، ورجل أعمال - سيباستيان ثرون.

لولارو الرئيس التنفيذي - مارك ستيدهام.

الإلهام وراء مدير دقيقة واحدة - كين بلانشارد.

قاد قسم الملكية الفكرية والعلوم في تومسون رويترز - كريس كيباريان.

كيفية تغيير ثقافة منظمة - براساد كايبا.

صفات زعيم.

كم مرة سمعت التعليق، هو أو هي زعيم ولد؟ هناك بعض الخصائص التي وجدت في بعض الناس التي يبدو أن وضعها بشكل طبيعي في وضع حيث أنها نظرت إلى كزعيم.

سيكور كلينت بورتال.

سجل للحصول على اخر اخبارنا.

الحصول على الضرائب الأسبوعية والثروة نصائح بناء!

المستشارين للفلاحة.

الرقم المجاني: 1-877-كبا-2006 & بول؛ هاتف: 510-797-8661 & بول؛ فاكس: 510-797-1791.

كيفية استخدام خيارات الأسهم لمساعدة الآخرين (ونفسك)

كيف ترغب في الحصول على خيارات الأسهم التي تقدر قيمة الناتج المحلي الإجمالي لبلد صغير - مثلا، بليز؟ عندما ترك ويليام ماكجوير، الرئيس التنفيذي السابق لمجموعة يونايتد هيلث، منصبه في عام 2006، هذا بالضبط ما كان لديه: خيارات الأسهم بقيمة 1.6 مليار دولار (الولايات المتحدة). وعلى الرغم من أن السيد ماكغوير انتهى بقليل أقل من هذا المبلغ بسبب تسوية مع لجنة الأوراق المالية والبورصة على اتهام "الخيارات الخلفية"، كان السيد ماكجوير وزوجته سخية جدا مع ثروتهم، التي تراكمت إلى حد كبير من خلال السيد ماكغوير خيارات الأسهم.

وبينما نتجه إلى الخريف، ستكون هناك موجة من النشاط فيما يتعلق بممارسة خيارات الأسهم. وهو أمر شائع في هذا الوقت من السنة، حيث أن العديد من المديرين التنفيذيين للشركات الكبيرة المتداولة في البورصة لديهم نوافذ معينة يحق لهم خلالها ممارسة خياراتهم. والخيارات يمكن أن تنتهي إذا لم يتم ممارسة في غضون فترة معينة من الزمن.

إذا كنت واحدا من المحظوظين لامتلاك خيارات الأسهم التي هي "في المال"، وكان لديك النوايا الخيرية، والآن هو وقت كبير للنظر في كيفية يمكنك تحويل خيارات الأسهم الخاصة بك إلى وفورات ضريبية كبيرة ومساعدة الآخرين على نفس الوقت.

تستمر القصة تحت الإعلان.

إذا كنت تملك خيارات الأسهم وتمارسها، فسوف تواجه فائدة خاضعة للضريبة إذا كانت قيمة الأسهم الأساسية أعلى من سعر التمرين (السعر الذي يجب أن تدفع للأسهم). إذا، على سبيل المثال، أسهم قيمة 50 دولارا لكل منهما وسعر التمرين الخاص بك هو 30 $، سوف تواجه ضريبة على الفرق 20 $ كميزة العمالة الخاضعة للضريبة عند ممارسة الخيارات. إذا كانت لديك خيارات للحصول على 1000 سهم، فإن القيمة الإجمالية للأسهم التي يمكنك الحصول عليها ستكون 50،000 دولار أمريكي. التكلفة لك ستكون 30،000 دولار، وسيكون لديك 20.000 $ فائدة خاضعة للضريبة في هذا المثال.

الآن، يحق لك أيضا الحصول على خصم ضريبي بنسبة 50 في المائة من هذا الاستحقاق إذا تم استيفاء شروط معينة (معظم خيارات الأسهم في الشركات المتداولة في البورصة تستوفي شروط هذا الخصم؛ خيارات الأسهم التي تصدرها الشركات الخاصة قد تكون مؤهلة أيضا ولكن القواعد هي مختلفة قليلا، لذلك التحدث إلى الموالية الضرائب). لذلك، يمكن تخفيض الفائدة الخاضعة للضريبة من 20،000 دولار في المثال الخاص بي إلى 10،000 $ فقط. وتعتمد الضريبة المستحقة على مبلغ 10 000 دولار على مستوى الإقامة والدخل في المقاطعة، ولكنها ستبلغ حوالي 641 4 دولارا لشخص في أعلى شريحة ضريبية (ولكن أقل من 000 500 دولار) في أونتاريو.

الآن، لنفترض أنك تريد مساعدة المؤسسة الخيرية المفضلة لديك وتفكر في استخدام بعض العائدات من خيارات الأسهم الخاصة بك للقيام بذلك. وسيوفر قانوننا الضريبي بعض الإغاثة الاستثنائية في هذه الحالة. هل يمكن ببساطة ممارسة خيارات الأسهم الخاصة بك والحصول على الأسهم الأساسية، ثم بيع على الفور الأسهم في السوق المفتوحة. سيكون لديك ثم النقدية التي يمكن أن تبرع للجمعيات الخيرية.

إذا كنت التبرع العائدات من بيع أسهمك في غضون 30 يوما من الحصول على أسهم بموجب خطة خيار الأسهم الخاصة بك ثم فإن رجل الضرائب تعطيك خصم إضافي يساوي 50 في المائة من فائدة الخيار الأسهم الخاضعة للضريبة - على رأس 50 أخرى خصم منتصف المائة تحدثت عن ذلك في وقت سابق. علاوة على ذلك، يحق لك الحصول على رصيد ضريبي للتبرع بقيمة النقد التي تبرع بها للجمعيات الخيرية.

هل قبض على كل ذلك؟ والنتيجة النهائية للتبرع بالعائدات في غضون 30 يوما من ممارسة خيارات الأسهم الخاصة بك يمكن أن تكون: (1) الخصم المعتاد ل 50 في المائة من استحقاق خيار الأسهم، (2) خصم إضافي لل 50 في المائة الأخرى من الاستحقاق ( بحيث تصبح الفائدة الآن معفاة من الضرائب)، و (3) الائتمان الضريبي التبرع للقيمة التي تبرع للجمعيات الخيرية للتمهيد.

تستمر القصة تحت الإعلان.

تستمر القصة تحت الإعلان.

بدلا من بيع الأسهم التي تحصل عليها تحت خيار الأسهم ومن ثم التبرع نقدا، هل يمكن أيضا ممارسة خيارات الأسهم الخاصة بك وتوجيه الوسيط للتبرع للجمعيات الخيرية الأسهم المكتسبة بموجب الخطة.

ولكن هناك بعض العيوب لهذا النهج: (1) إذا انخفضت الأوراق المالية في القيمة بين تاريخ ممارسة الرياضة وتاريخ التبرع للجمعيات الخيرية، فإن خصم 50 في المائة للهبة التي تحدثت عنها سيكون (2) فإن منافع التوظيف من ممارسة الخيارات تخضع لضريبة استقطاع (مثل المكافأة التي يمكن أن تكون)، والتي يمكن تجنبها إذا كانت الأسهم تباع نقدا ويتم التبرع بالعائدات بدلا من ذلك.

تيم سيستنيك هو رئيس مكاتب الأسرة واترستريت، ومؤلف العديد من الكتب الضريبية والمالية الشخصية. tcestnick@waterstreet. ca.

المزيد عن هذه القصة.

خدمات الأعمال.

اتصل بنا.

خدمات القارئ.

&نسخ؛ كوبيرايت 2018 ذي غلوب أند ميل Inc. جميع الحقوق محفوظة.

351 كينغ ستريت إيست، سويت 1600، تورونتو، أون كانادا، M5A 0N1.

5 أشياء يجب أن تعرف عن إعطاء الأسهم إلى الخيرية.

التبرع بالمخزون بدلا من النقد قد يساعدك على الحصول على إجازة ضريبية أكبر.

1 ديسمبر 2018.

هل من الأفضل أن تقدم مخزونا أو نقدا إلى مؤسسة خيرية؟ هل أنا بحاجة إلى القيام بأي شيء خاص لإعطاء الأسهم؟

انظر أيضا: كيفية الاستفادة القصوى من العطاء الخيرية.

تعتمد أفضل استراتيجية على ما إذا كان السهم قد زاد أو انخفض في القيمة منذ شرائه وما إذا كنت قد المملوكة لأكثر من عام. وهنا خمسة أشياء لمعرفة المزيد عن إعطاء الأسهم للجمعيات الخيرية للحصول على الحد الأقصى للكسر الضرائب.

1. إعطاء الأسهم تقدير كنت قد عقدت لأكثر من عام أفضل من إعطاء النقدية. إذا كنت التبرع الأسهم التي زادت في القيمة منذ قمت بشرائه أكثر من عام مضى - وإذا كنت تخصيص الخصومات - يمكنك أن تأخذ خصم خيرية لقيمة السوق العادلة للسهم في اليوم الذي تعطيه بعيدا. عليك أيضا تجنب الضرائب المكاسب الرأسمالية على الزيادة في القيمة على مر الزمن، والتي كان لديك لدفع إذا باعت الأسهم ثم أعطى المؤسسة الخيرية العائدات النقدية. يمكنك خصم القيمة السوقية العادلة فقط إذا كنت تملك الأسهم لأكثر من عام قبل إعطائها. إذا كنت قد احتفظت به لمدة أقل من عام، فإن خصمك يقتصر على أساس التكلفة - ما دفعته للسهم - وليس القيمة الحالية.

2. إذا كان مخزون خسارة، فمن الأفضل لبيعه وإعطاء النقدية. إذا كان السهم قد فقد القيمة، فمن الأفضل لبيع الأسهم أولا وإعطاء الأموال إلى المؤسسة الخيرية. سيظل بإمكانك خصم تبرعك الخيري إذا قمت بتخصيصه، ولكنك ستتمكن أيضا من خسارة رأس المال عند بيع الاستثمار.

الإعلانات.

3. اسأل المؤسسة الخيرية والوساطة عن الإجراء والإطار الزمني لإعطاء الأسهم. وتتطلب معظم البنوك وشركات الوساطة إصدار خطاب تعليم أو خطاب تفويض لنقل الأسهم إلى مؤسسة خيرية، وقد يكون لدى شركة صناديق استثمار استمارة خاصة. من المفيد بدء العملية قبل أسبوع واحد على الأقل من تاريخ 31 كانون الأول (ديسمبر)، وبالتالي فإن عملية النقل لديها الكثير من الوقت ليتم إكمالها خلال عطلة الاعياد. وتوصي جين ويلتون، المحامية العامة لجمعية نيويورك كوميونيتي تروست، بتحويل أسهم صناديق الاستثمار المشترك قبل بضعة أسابيع. وتقول: "بعض شركات صناديق الاستثمار المشترك أسرع من غيرها.

4. يمكنك شراء الوقت الاضافي مع صندوق المانحة المانحة. إذا كنت ترغب في نقل الأسهم عندما تصل القيمة إلى مستوى معين، ولكنك تريد وقتا إضافيا لتحديد أي مؤسسة خيرية تدعمها، يمكنك تقديم الأسهم إلى صندوق ينصح به المانحون. تحتاج عادة إلى 5،000 $ إلى 10،000 $ لفتح صندوق من المانحين ينصح في شركة الوساطة، شركة صناديق الاستثمار المشترك أو مؤسسة المجتمع. يمكنك أن تحصل على خصم خيري عند إعطاء الأسهم إلى الصندوق الذي ينصح به المانحون، ولكن لديك وقتا غير محدود لتحديد أي الجمعيات الخيرية لدعم. ويجوز للصندوق المقدم من المانحين أن يقبل أيضا الأسهم المملوكة ملكية خاصة والعقارات والاستثمارات المعقدة الأخرى. انظر الأموال المقدمة من المانحين: استراحة الضرائب الآن، الخيرية في وقت لاحق لمزيد من المعلومات.

5. قد يكون التوقيت صعبا إذا كنت تبرع بالحد الأدنى المطلوب للتوزيع من حساب التقاعد. إذا كنت ترغب في تحويل رمد الخاص بك إلى مؤسسة خيرية، وتأخير اتخاذ رمد الخاص بك حتى يمر الكونغرس القانون السماح لها لعام 2018. على مدى السنوات القليلة الماضية، كان الناس فوق سن 70 been قادرة على نقل ما يصل إلى 100،000 $ من إيرا إلى الضرائب الخيرية - حر. وتعتبر الهدية التوزيع الأدنى المطلوب للسنة، ولكنها لا تدرج في إجمالي دخلها المعدل. هذا يمكن أن يكون وسيلة رائعة لتجنب الاضطرار إلى دفع الضرائب على رمد الخاص بك إذا كنت ترغب في دعم جمعية خيرية، وأنه يعطيك كسر الضرائب حتى لو لم تقم بتخصيص الخصومات الخاصة بك.

لكن الكونغرس ينتظر عادة حتى نهاية العام لتمديد القانون. لحساب الإجازة الضريبية، تحتاج عموما إلى تحويل الأموال مباشرة من إيرا إلى المؤسسة الخيرية، ولا يمكنك لمسها أولا. لذلك من الجيد الانتظار حتى يوافق الكونجرس على القانون لعام 2018 قبل اتخاذ رمد الخاص بك. ولكن إذا كان الكونغرس لا يزال لم يتصرف بحلول منتصف ديسمبر، اطلب من مسؤول الجيش الجمهوري الايرلندي الخاص بك متى يمكنك الانتظار ولا تزال تلبية الموعد النهائي رمد الخاص بك. إذا كنت لا تأخذ المال بحلول 31 ديسمبر، قد تضطر إلى دفع غرامة قدرها 50٪ من المبلغ الذي كان ينبغي أن يكون قد اتخذت ولكن لم يفعل ذلك. انظر التحويلات الخالية من الضرائب من إيراس إلى الخيرية لا تزال قيد الانتظار لمزيد من المعلومات.

انظر أيضا: 15 الخصومات الضريبية أنك لن تعتقد حقيقية.

الإعلانات.

تحديث السوق.

الدفع.

أحدث كيبلينجر على الانترنت الترتيب وسيط.

اتبع كيبلينجر.

1100 13th ستريت، نو، سويت 750.

واشنطن، دس 20005.

خدمة العملاء / اتصل بنا العلاقات الإعلامية ماركتبليس مجلة ريبرينتس و بيرميسيونس نسخ وتوزيع الإلكترونية.

جميع المحتويات والنسخ؛ 2018، محررون كيبلينجر واشنطن.