خيارات الأسهم نونستاتوتوري w2

W2-V خيارات الأسهم غير النظامية.

زوجي W2 مربع 14 ديه - V خيارات الأسهم نونستاتوتوري ومبلغ عادل $. لم يسدد أي شيء من حساب تقاعده فهل علينا أن ندفع الضرائب الآن على هذا المبلغ على الرغم من أنه لم يسحبه؟

لماذا تريد الإبلاغ عن ذلك؟

الجواب الموصى به.

3 من الأشخاص وجدوا هذا مفيدا.

في الواقع، انها غير مادية إذا كان رمز V والدولار المرتبطة بها في المربع 12 أو مربع 14، أو في لا. وفي كلتا الحالتين يكون هذا المبلغ مجرد بند "مذكرة" يخبرك كم دخل صندوق 1 جاء من ممارسة منظمة نسو. لذلك بما أن هذا المبلغ مدرج في الإطار 1 فإنك تدفع الضرائب عليه.

فالدولار لا ينشأ لأنه أخذ أي شيء من حساب تقاعده. إن الممارسة البسيطة ل نسو هي ما يخلق دخل التعويض، بغض النظر عما إذا كان كل أو بعض أو أي من الأسهم تم بيعها.

وتنشأ قضية "الضريبة الإضافية" عند بيع بعض الأسهم - ربما لتمويل العملية والضرائب المقتطعة المطلوبة بسبب التعويض - وأنت تستخدم الأساس الخاطئ للإبلاغ عن البيع.

لم يتم نشر أية إجابات.

مزيد من الإجراءات.

الناس يأتون إلى توربوتاكس أنسويركسشانج للحصول على المساعدة والأجوبة و [مدش]؛ نريد أن نعلمهم أننا هنا للاستماع وتبادل المعرفة لدينا. ونحن نفعل ذلك مع أسلوب وشكل ردودنا. وفيما يلي خمسة مبادئ توجيهية:

حافظ على المحادثة. عند الإجابة على الأسئلة، أكتب مثلك تتحدث. تخيل أنك تشرح شيئا لصديق موثوق به، وذلك باستخدام لغة بسيطة، كل يوم. تجنب المصطلحات والمصطلحات الفنية عند الإمكان. عندما لا كلمة أخرى سوف تفعل، شرح المصطلحات التقنية في سهل الإنجليزية. كن واضحا وأذكر الجواب أمامك. اسأل نفسك ما هي المعلومات المحددة التي يحتاجها الشخص حقا ثم قدمها. التزم بالموضوع وتجنب التفاصيل غير الضرورية. قم بكسر المعلومات في قائمة مرقمة أو ذات تعداد نقطي وقم بتسليط الضوء على أهم التفاصيل بالخط العريض. كن موجزا. لا تهدف إلى أكثر من جملتين قصيرتين في فقرة، وحاول إبقاء الفقرات على سطرين. جدار النص يمكن أن تبدو مخيفة وكثير لن يقرأ ذلك، حتى كسر عنه. لا بأس بالربط بموارد أخرى للحصول على مزيد من التفاصيل، ولكن تجنب إعطاء إجابات تحتوي على أكثر من رابط. كن مستمعا جيدا. عندما ينشر الناس أسئلة عامة جدا، يستغرق ثانية لمحاولة فهم ما يبحثون عنه حقا. ثم، تقديم استجابة أن يوجههم إلى أفضل نتيجة ممكنة. كن مشجعا وإيجابيا. ابحث عن طرق للقضاء على عدم اليقين من خلال توقع مخاوف الناس. جعل من الواضح أننا نود حقا مساعدتهم على تحقيق نتائج إيجابية.

هل لا يزال لديك سؤال؟

اطرح سؤالك على المجتمع. معظم الأسئلة تحصل على رد في حوالي يوم واحد.

&نسخ؛ 2018 إنتوت، Inc. جميع الحقوق محفوظة.

تسجيل الدخول أو إنشاء حساب.

لمتابعة مشاركتك في توربوتاكس أنسويركسشانج:

مدونة ميستوكوبتيونس.

بلوق من ميستوكوبتيونس، المورد على الانترنت الرائدة حول جميع أنواع التعويض حقوق الملكية | خيارات الأسهم • الأسهم المقيدة • رسوس • أداء الأداء • إسبس • سارس.

من الفريق في ميستوبتيونس و ميندك، هذه المدونة لديها تعليقات على تعويض الأسهم و نب المؤجلة كومب، نصائح حول الضرائب ذات الصلة والتخطيط المالي، تحديثات حول الاشياء الجديدة في مواقعنا، وأحيانا الجانب الأخف من المواضيع التي نغطيها. نحن نبذل قصارى جهدنا للحفاظ على الكتابة حية.

حقوق الطبع والنشر © 2018-2018 ميستوكبلان، وشركة

11 فبراير 2018.

هل لديك W-2 تشمل الأسهم الدخل من الدخل وحجب؟ الوقت لدينا أسئلة وأجوبة ومخططات.

نموذج W-2 في الهواء أو بالأحرى، نأمل في سلامة صندوق البريد الخاص بك أو مكتب الآن. إذا كان لديك دخل من تعويض الأسهم أو خطة شراء أسهم الموظفين في عام 2018، تحتاج إلى فهم حيث يتم الإبلاغ عن هذا الدخل على W-2 بحيث يمكنك إكمال الإقرار الضريبي الخاص بك بشكل صحيح. في مركز الضرائب الحائز على جائزة في ميستوكوبتيونس، لدينا قسم من الأسئلة الشائعة حول نموذج W-2 الإبلاغ عن تعويض الأسهم. كل واحد يتضمن مخططا مشروح من النموذج W-2 أن يفسر بوضوح هذه الوثيقة خفيثة في بعض الأحيان.

إذا كنت تمارس خيارات الأسهم غير المؤهلين العام الماضي، سيتم الإبلاغ عن الدخل الذي اعترفت في ممارسة على W-2 الخاص بك. يظهر الدخل من خيار خيار الأسهم غير المؤهل (نسو) على W-2 مع الإيرادات الأخرى في:

اإلطار 1: األجور والنصائح والتعويضات األخرى اإلطار 3: أجور الضمان االجتماعي) حتى سقف الدخل (اإلطار 5: أجور ونصائح برنامج ميديكار اإلطار 16: أجور الدولة، نصائح، إلخ) إن وجد (اإلطار 18: (إن وجد) الإطار 12 (الرمز الخامس)

ويحدد هذا البند الأخير، الكود الخامس في الإطار 12، دخل المنظمة الوطنية للأرصاد الجوية (نسو) المدرج في الصناديق 1 و 3 و 5. أما بالنسبة للأماكن التي يظهر فيها مبلغ الاستقطاع الضريبي، فراجع الأسئلة الشائعة بشأن الإبلاغ عن W-2 للمنظمات الوطنية لمراقبة الجودة. (الإبلاغ W-2 هو، بالمناسبة، مطابقة لحقوق تقدير الأسهم، باستثناء أن رمز V لا يستخدم.)

مع خيارات المخزون الحافز، تظهر قيمة الانتشار على W-2 فقط عند إجراء ما يسمى تقنيا التخلص من أهلية، أي عند بيع أو هدية الأسهم قبل أن تستوفي فترات عقد المطلوبة من سنة واحدة من ممارسة الرياضة وسنتين من المنحة. وفي هذه الحالة، يظهر الدخل على W-2 كإيرادات للتعويض. خلافا للمنظمات غير الحكومية الوطنية، فإن الشركة لا تحجب الضرائب الاتحادية على تمارين إسو ولا يوجد أي أموال مستحقة للضمان الاجتماعي والرعاية الطبية، حتى مع بيع في نفس اليوم أو أي تصرفات غير مؤهلة لاحقا. للحصول على تفاصيل W-2 الإبلاغ عن إسو في هذه الحالة، راجع الأسئلة الشائعة حول هذا الموضوع في مركز الضرائب.

الأسهم المقيدة، رسوس، أسهم الأداء.

إن الحصول على الأسهم المقيدة، وتسليم الأسهم من وحدات الأسهم المقيدة (رسوس)، وحصولها على أداء أسهم جميع التقارير السريعة W-2 عن الدخل المستلم. العلاج على W-2 هو في الأساس نفسه لجميع أنواع المنح الثلاثة. يظهر الدخل في الأماكن التالية:

اإلطار 1: األجور والنصائح والتعويضات األخرى اإلطار 3: أجور الضمان االجتماعي) إلى سقف الدخل (اإلطار 5: أجور ونصائح برنامج ميديكار اإلطار 16: أجور الدولة، نصائح، الخ) إن وجد (اإلطار 18: الخ (إن وجدت)

لمعرفة الصناديق التي تعرض الضرائب المحتجزة، وتفاصيل الإبلاغ الأخرى عن أنواع المنحة الثلاثة، اطلع على الأسئلة الشائعة ذات الصلة، بما في ذلك الرسوم البيانية المشروحة، في مركز الضرائب.

تنبيه: إذا قمت بإجراء القسم 83 (ب) الانتخابات لضريبة على قيمة الأسهم المقيدة في المنحة، و W-2 لسنة المنحة، وليس الاستحقاق، وسوف تظهر الدخل وحجب.

خطط شراء الأسهم للموظفين (إسبس)

يعتمد تقرير W-2 لإيرادات إيسب على ما إذا كانت إسب لشركتك مؤهلة أو لا تخضع للضريبة، وإذا كانت مؤهلة للضرائب، فإن المدة التي تحمل فيها الأسهم. بالنسبة ل إسب غير المؤهلين، هناك حجب على الدخل الذي تعترف به عند الشراء، ويتم الإبلاغ عن الدخل وحجب على W-2 بطريقة تشبه تلك لخيارات الأسهم غير المؤهلين. مع إسب مؤهل الضرائب، لا شيء يظهر على W-2 الخاص بك حتى تبيع الأسهم. يتم عرض تفاصيل كل الحالات الثلاث بوضوح، مع الرسوم البيانية المشروحة، في القسم على إسب W-2s في مركز الضرائب في ميستوبتيونس.

بيع الأسهم في عام 2018؟ المرح العين أكثر من بعد.

إذا كنت قد باعت أسهم من تعويض الأسهم أو إسب العام الماضي، فستحتاج إلى مزيد من الإرشادات للإبلاغ عن عائدات البيع في إقراراتك الضريبية. لحسن الحظ، مركز الضرائب في ميستوكوبتيونس يتميز قسم التقارير شركة الأسهم المبيعات. تتضمن كل أسئلة شائعة في القسم مخططات توضيحية مشروحة من النموذج 8949 والجدول D، وهما النموذجان الحاسمان لإعداد تقارير بيع الأسهم.

الموارد للمخططين المهنيين الخطة.

يتوفر لدينا كل من محتوى الموسم الضريبي، بما في ذلك نماذج الضرائب المشروحة الشعبية، للحصول على ترخيص الشركات. مساعدة المشاركين الخاص بك الاستفادة القصوى من تعويض الأسهم من خلال منحهم الموارد لتجنب الأخطاء باهظة الثمن على العائدات الضريبية. إن تميز مواردنا يشهد عليه العديد من الشهادات التي تلقيناها، لذا لا نأخذ كلمتنا لذلك. كما يضع أحد الرخصين لدينا، والموظفين & كوت؛ العثور على المعلومات الضريبية والنماذج الضريبية المشروحة مفيدة للغاية. & كوت؛ على حد تعبير عميل آخر، & كوت؛ الموظفين يفهمون المفاهيم بشكل أفضل بكثير مع الرسوم التوضيحية المباشرة. & كوت؛ يرجى الاتصال بنا للحصول على تفاصيل الترخيص (617-734-1979 أو معلومات @ ميستوكوبتيونس).

يمكنك متابعة هذه المحادثة عن طريق الاشتراك في خلاصة التعليقات لهذه المشاركة.

نشر تعليق.

يتم الإشراف على التعليقات، ولن تظهر إلا بعد موافقة المؤلف عليها.

(عناوين ورل مرتبطة تلقائيا.)

(يجب إدخال الاسم وعنوان البريد الإلكتروني، ولن يتم عرض عنوان البريد الإلكتروني مع التعليق.)

الاسم مطلوب لنشر تعليق.

رجاء قم بإدخال بريد الكتروني صحيح.

تحميل لدينا مجانا.

الأسهم كومب مسرد التطبيق!

احصل على تحديثات رسس، أو أدخل عنوان بريدك الإلكتروني أدناه لتلقي تعليقات المدونة في بريدك الوارد.

الاقسام.

تحقق من التعليق \ n.

معاينة التعليق \ n \ t.

\ n \ t \ t \ t \ t بواسطة: \ n \ t \ t \ t \ t | \ n \ t \ t \ t \ n \ t \ n \ t \ n \ n.

هذه ليست سوى معاينة. لم يتم حتى الآن نشر تعليقك. \ n \ n \ n \ n \ n \ n \ n \ n.

لم تتطابق الحروف والأرقام التي أدخلتها مع الصورة. حاول مرة اخرى. \ t \ t \ n \ t.

كخطوة أخيرة قبل نشر تعليقك، أدخل الحروف والأرقام التي تراها في الصورة أدناه. هذا يمنع البرامج الآلية من نشر التعليقات. \ ن \ ر.

تواجه مشكلة في قراءة هذه الصورة؟ عرض بديل. \ n \ n \ n.

التقارير المبيعات من خيار غير المؤهلين الأسهم.

بواسطة كاي A. توماس.

الحالي اعتبارا من 11 يناير 2018.

انها أكثر صرامة مما ينبغي أن يكون تقرير مبيعات الأسهم غير مؤهل بشكل صحيح.

إن النقود في خيار الأسهم غير المؤهل (والتي تسمى أحيانا خيار الأسهم نونستاتوتوري) ينطوي، على الأقل من منظور ضريبي، على صفقتين مختلفتين: يمكنك استخدام خيار شراء أسهم الأسهم، وبيع هذه الأسهم. غالبا ما تحدث المعاملتان في وقت واحد كحدث واحد، ولكن يجب أن يعكس الإقرار الضريبي اثنين.

الإبلاغ الضريبي عن أول واحد، وممارسة الخيار، وعادة ما لا تتطلب أي اهتمام خاص. عادة ما ينتج عن هذا الحدث إيرادات تعويضات تعادل تعويضات الشركة التي تم تضمينها في الخيار في الوقت الذي تمارس فيه. على سبيل المثال، إذا دفعت 15 دولارا للسهم الواحد عندما كان السهم يتداول عند 20 دولارا، فإنك تبلغ 5 دولارات للسهم الواحد في دخل التعويض. بالنسبة للموظف، يتم تضمين هذا الدخل في الأجور المبلغ عنها في الاستمارة W-2، وينبغي لغير الموظفين أن ينعكس ذلك في النموذج 1099-ميسك. ما لم يكن هناك خطأ من قبل الشركة التي منحت الخيار، و B تعويض التعويض الخاص بك من ممارسة الخيار سوف تنعكس بشكل صحيح على الإقرار الضريبي الخاص بك إذا كنت ببساطة الإبلاغ عن المبالغ في نماذج W-2 و 1099-ميسك كما تفعل عادة.

ليس ذلك الجزء الثاني من الصفقة. تحتاج إلى الإبلاغ عن بيع الأسهم، وفي هذه الحالة يجب عليك لا تثق في النموذج الذي تتلقاه. تحتاج إلى تعقب المعلومات الصحيحة بنفسك.

كل شيء عن هذا الأساس.

عند بيع الأسهم، بما في ذلك الأسهم من ممارسة خيار غير مؤهل، مكاسبك أو الخسارة هي الفرق بين العائدات الخاصة بك (المبلغ الذي تلقيته في بيع، صافي عمولة وسيط & # 8217 s وأي نفقات أخرى من البيع) للأسهم. يجب أن تتلقى نموذج 1099-B من الوسيط، وتوفير المعلومات لك (وإلى مصلحة الضرائب) حول الصفقة.

بند واحد من المعلومات عن هذا النموذج هو عائدات البيع. В يجب أن تكون قادرا على الاعتماد على هذا الرقم. ويمكن أن يحدد النموذج أيضا أساس الأسهم. و دون & # 8217؛ ر الاعتماد على هذا العدد!

بالنسبة للأسهم المكتسبة من خلال ممارسة خيار غير مؤهل، فإن الأساس المبين في النموذج 1099-B يكون بشكل عام غير صحيح. هذا ليس خطأ وسيط & # 8217؛ ولكن بدلا من ذلك بسبب خطأ في الطريقة التي كتبت قواعد الإبلاغ أساس التكلفة. فور فور باكغروند راجع حالة سوري ستات أوف إرس غويدانس أون نوناليفيد أوبتيونس.

بما أنه يمكنك & # 8217؛ t الاعتماد على وسيط & # 8217؛ s عدد، أنت & # 8217؛ ليرة لبنانية لديها لتحديد الأساس بنفسك. القاعدة الأساسية هنا هي أن أساسك هو مجموع (أ) المبلغ الذي دفعته للأسهم (أي سعر ممارسة الخيار) و (ب) مبلغ دخل التعويض الذي أبلغت عنه فيما يتعلق بممارسة الخيار. هناك بعض التفاصيل التي قد تتطلب اهتمامك في تطبيق هذه القاعدة، ويتم شرحها في إن ستوك من الخيارات غير المؤهلة.

وسوف يظهر هذا البيع من المخزون في نموذج 8949. إذا لم يكن الوسيط أبلغ عن أساس، أو أنت & # 8217؛ إعادة قادرة على تحديد أن الوسيط أبلغ عن الأساس الصحيح (الذي من غير المحتمل ولكن ممكن)، أنت & # 8217. ليرة لبنانية إدخال الصحيح في العمود (ه) واستكمال بقية النموذج كما هو مبين.

لا مشكلة.

والمشكلة هي كيفية التعامل مع الوضع حيث لديك نموذج 1099-B الذي الوسيط أبلغ عن أساس غير صحيح. دون & # 8217؛ ر الذعر! إدرك يدرك أن هذا سوف يحدث في كثير من الأحيان ويوفر وسيلة لك لإجراء التعديل.

في النموذج 8949 في العمود (ه) ستظهر لك الأساس الذي تم الإبلاغ عنه من قبل الوسيط، على الرغم من أنك تعرف أنه غير صحيح. في العمود (و) ستكتب بو، رموز تشير إلى أن الوسيط أبلغ عن أساس غير صحيح، وأن السبب كان & # 8220؛ أخرى & # 8221؛ (أي، بخلاف أي سبب من الأسباب التي يتم تقديم رمز معين). في العمود (ز)، ستظهر لك قيمة التسوية لتحقيق الربح أو الخسارة التي تحتاج للوصول إلى النتيجة الصحيحة.

فكر سلبيا. في الحالة المعتادة، الأساس الذي أبلغ عنه الوسيط غير صحيح لأنه تم حذف التعديل للدخل المبلغ عن ممارسة الخيار. هذا هو تعديل إيجابي على أساس، ولكن النموذج يدعو إلى تعديل أو كسب اليورو. يتم طرح الأساس لتحديد الربح أو الخسارة، لذلك هذا هو تعديل سلبي، والتي ينبغي أن تظهر بين قوسين.

هنا مثال على المكان الذي مارسته وبيعته في نفس اليوم. نحن & # 8217؛ حذف الأعمدة الثلاثة الأولى، حيث يمكنك وصف المخزون وقائمة تواريخ الشراء والبيع. وكان سعر ممارسة الخيار 6000 $، وهذا هو ما سمسار المبلغ كأساس للأسهم. وقدرت قيمة السهم بمبلغ 000 11 دولار، مما أدى إلى تحقيق ربح مدمج قدره 000 5 دولار من دولارات الولايات المتحدة، بحيث يكون مبلغ التعويض الذي أبلغت عنه، وكذلك مبلغ التعديل الأساسي الذي يصبح رقما سالبا في العمود (ز) . وكانت العائدات أقل بقليل من 000 11 دولار، مما يعكس لجنة وساطة وتفاوتا طفيفا بين القيمة المستخدمة لتحديد دخل التعويض والسعر الذي تباع به الأسهم فعلا.

لاحظ أنه إذا فشلت في إجراء هذا التعديل، واعتمدت بدلا من ذلك على أساس المبلغ عنها من قبل الوسيط، فإنك ستدفع ضريبة على ربح فانتوم بقيمة 4،948 دولار بدلا من المطالبة بخسارة قدرها 52 دولارا.

نموذج 8949 تعديل الأساس.

يجب عليك أيضا إرفاق بيان يشرح التعديل، كما يلي:

نموذج 8949، بيع الأسهم شيز، فشل وسيط لضبط أساس لإيرادات التعويض المبلغ عنها في ممارسة الخيار التعويضي.

خيارات الأسهم غير المؤهلين.

تعرف خيارات الأسهم غير المؤهلة (نكسوس) أيضا باسم خيارات الأسهم غير القياسية. تقوم بإبلاغ دخل المنظمة الوطنية للأمن القومي (نسو) بشكل مختلف عن تقرير الدخل من هذه:

خيارات الأسهم الحافزة (إيسوس) الخيارات الممنوحة بموجب خطة شراء أسهم الموظفين.

عندما تتلقى المنظمات الوطنية للضمان الاجتماعي، فإنك عادة لا تدرك الدخل حتى تقوم بممارسة الخيارات. لا تملك السيطرة الكاملة على السهم. إذا لم تجر خياراتك خلال الفترة الزمنية المطلوبة، فستفقدها.

لمعرفة المزيد، راجع النشر 525: الدخل الخاضع للضريبة وغير القابلة للتغيير في irs. gov.

ومع ذلك، قد يكون للخيار قيمة سوقية يمكن تحديدها بسهولة. إذا كان الأمر كذلك، فستحتاج إلى التعرف على الدخل عندما تتلقى الخيار. الخيارات المتداولة في السوق المفتوحة لها قيم سوقية يتم تحديدها بسهولة. (مثلا: المتداولة في بورصة نيويورك)

عند ممارسة الخيارات الخاصة بك، فإن الفرق في هذه يساوي الدخل W-2 الخاص بك:

سعر الخيار القيمة السوقية العادلة (فمف) في تاريخ ممارسة الخيارات الخاصة بك.

سوف یقوم صاحب العمل بتضمین ھذا المبلغ في المربع W-2، المربع 1. سیتم إدراج الرمز & # 8220؛ V & # 8221؛ في المربع 12.

يتم تضمين الفرق بين سعر الخيار و فمف عند ممارسة الخيار الخاص بك في W-2 الدخل الخاص بك. لذلك، أنت & # 8217؛ ليرة لبنانية قد دفعت بالفعل الضرائب على ذلك. أساس الأسهم هو فمف من الأسهم في التاريخ الذي تمارس الخيارات.

ستستخدم هذه المعادلة:

المبلغ الذي دفعته + المبلغ المدرج في دخلك = فمف.

يمكنك في كثير من الأحيان القيام بعملية ورقية التي يمكنك ممارسة نوسوس الخاص بك وبيع الأسهم في نفس الوقت. على الرغم من أنك تقوم بإجراء معاملة واحدة فقط، إلا أنه في الواقع صفقتان: لقد مارست خياراتك، وباعت السهم.

مواضيع ذات صلة.

موارد ذات الصلة.

تعرف على المزيد حول تحويلات خسائر رأس المال والحصول على إجابات ضريبية في H & R بلوك.

تعرف على المزيد حول استمارة إرس 2439 والحصول على إجابات ضريبية في H & R بلوك.

اعرف المزيد عن دخل الفائدة وما إذا كان مؤهلا كإيرادات فوائد خاضعة للضريبة أو معفاة من الضرائب من خبراء الضرائب في H & R بلوك.

تعرف على المزيد حول صناديق الاستثمار المشترك وأرباح الأسهم إعادة استثمار من خبراء الضرائب في H & R بلوك.

على الانترنت أو في مكتب، ونحن قد حصلت على ظهرك.

H & أمب؛ R بلوك مخولة للعمل كمؤسسة للتعليم ما بعد الثانوي من قبل لجنة تينيسي للتعليم العالي. لعرض المعلومات التفصيلية عن الوظيفة والتخرج عن البرامج التي يقدمها هرب، يرجى زيارة tn. gov/the والنقر على زر بيانات المؤسسات المعتمدة.

تمت الموافقة على H & أمب؛ R بلوك من قبل مجلس التعليم الضريبي كاليفورنيا لتقديم H & أمب؛ R بلوك دورة ضريبة الدخل، بالطبع رقم 64136، الذي يستوفي 60 ساعة "التعليم المؤهل" شرط تفرضه ولاية كاليفورنيا لتصبح محضرا للضرائب . ويمكن الحصول على قائمة بالمتطلبات الإضافية للتسجيل كمستشار ضريبي عن طريق الاتصال ب كتيك في P. O. بوكس 2890، ساكرامنتو، كا 95812-2890؛ مجانا عن طريق الهاتف على (877) 850-2832؛ أو في كتيك. وتتكون الدورة من 81 ساعة من التعليم في ولاية أوريغون و 88 ساعة من التعليم في جامعة كاليفورنيا فينيكس & ريج؛ هي علامة تجارية مسجلة لشركة أبولو غروب، Inc.، في الولايات المتحدة و / أو بلدان أخرى. H & أمب؛ R بلوك لا يسجل ساعات تلقائيا مع أوب. سوف يحتاج الطلاب إلى الاتصال أوب لطلب شهادة الثانوية العامة للائتمان. قد يتم تطبيق رسوم إضافية من جامعة فينيكس & ريج؛

يشارك خبراؤنا الأفكار.

على أحدث الموضوعات الضريبية.

التحدث مع الآخرين، نسأل.

الأسئلة، والحصول على إجابات.

خيارات الإيداع & أمب؛ منتجات.

رد الأموال & أمب؛ خيارات الدفع.

الخدمات المالية.

المعلومات الضريبية & أمب؛ أدوات.

موارد العملاء.

خيارات الإيداع & أمب؛ منتجات.

ملف الضرائب على الانترنت.

ملف الضرائب مع البرمجيات.

ملف الضرائب في مكتب.

رد الأموال & أمب؛ خيارات الدفع.

الخدمات المالية.

المعلومات الضريبية & أمب؛ أدوات.

المزيد من الموارد.

يتم تقديم منتجات وخدمات البنك من قبل البنك الفدرالي بوفي.

جميع حسابات الودائع من خلال بنك بوفي الفيدرالي هي فديك المؤمن من خلال البنك الفيدرالي بوفي.

كوبيرايت & كوبي؛ هرب الرقمية ليك.

كل الحقوق محفوظة.

نصائح ضريبية لنشاطك التجاري من H & أمب؛ R بلوك.

حدد المربع أدناه للحصول على مدخراتك في المكتب.

أنا لست الروبوت.

حدد المربع أدناه للحصول على قسيمة مكتب البيع بالتجزئة.

ممارسة غير النقدي للخيارات غير المؤهلة.

القواعد الضريبية للممارسة غير النقدية لخيارات الأسهم غير المؤهلين.

ويسهل بعض أصحاب العمل على أصحاب الخيارات ممارسة خياراتهم من خلال توفير طريقة "ممارسة غير نقدية". وعادة ما تتخذ الشركة ترتيبات مع شركة وساطة، والتي تقرض المال اللازم لشراء الأسهم. وتبيع شركة الوساطة بعض أو كل الأسهم على الفور، مع استخدام جزء من العائدات لسداد القرض - في كثير من الأحيان في نفس اليوم الذي تم فيه تقديم القرض. يتم دفع املتحصلات املتبقية) بالصافي من أي حجب أو عمولة وساطة أو رسوم أخرى (إلى حامل اخليار.

لا تسمح جميع الشركات هذه الطريقة من التمارين الرياضية. بعض الشركات ترغب في تشجيع أصحاب الخيار على الاحتفاظ بالمخزون حتى يكون لديهم حصة مستمرة في الأعمال التجارية. وقد يخشى البعض الآخر من أن تؤدي المبيعات المنفذة بهذه الطريقة إلى انخفاض سعر أسهمها. راجع مستندات الخيار، أو تحقق مع الشركة، لمعرفة ما إذا كانت هذه الطريقة متوفرة أم لا.

العواقب الضريبية.

وبوجه عام، فإن العواقب الضريبية للممارسة غير النقدية هي نفس النتائج الضريبية المترتبة على خطوتين منفصلتين:

ممارسة الخيار. تتطلب هذه الخطوة عموما أن تبلغ عن دخل التعويض العادي. إذا كنت موظفا، ينطبق شرط الاستقطاع أيضا. سيتم إبلاغك بالدخل (والحجز، إن وجد) في النموذج W-2 (إذا كنت موظفا) أو النموذج 1099-ميسك (إذا لم تكن كذلك). لمزيد من التفاصيل راجع ممارسة خيارات الأسهم غير المؤهلين. بيع الأسهم. تتطلب هذه الخطوة أن تبلغ عن مكاسب أو خسائر رأس المال (والتي من الواضح أنها في هذه الحالة قصيرة الأجل). سوف تتلقى النموذج 1099-B تخبرك مبلغ العائدات (وليس مبلغ الربح أو الخسارة) من البيع. لمزيد من التفاصيل انظر بيع الخيار غير المؤهلين الأسهم.

أسئلة مكررة.

كثيرا ما نشعر بالارتباك بشأن النقاط التالية:

س: يظهر مكسبي من ممارسة الخيار في نموذج W-2 كأجور - ولكن النموذج 1099-B يبلغ المبلغ الكامل للعائدات، بما في ذلك الربح. لماذا يتم الإبلاغ عن نفس المبلغ مرتين؟

ج: تم الإبلاغ عن المبلغ نفسه مرتين، ولكن لا يخضع للضريبة مرتين. يوضح النموذج 1099-B المبلغ الذي استلمته لبيع الأسهم. عند تحديد المكسب أو الخسارة، يتم التعامل مع المبلغ المبلغ عنه في W-2 كمبلغ إضافي يدفع للسهم. (وبعبارة أخرى، فإنه يزيد أساس الخاص بك.) التأثير هو للحد من مكاسبك أو زيادة الخسارة الخاصة بك، لذلك كنت لا تضاعف ضرائب. راجع بيع المخزون من الخيارات غير المؤهلة.

س: لماذا لدي كسب أو خسارة عندما باعت الأسهم في نفس الوقت مارست؟

ج: عادة ما يكون هناك مكسب صغير أو خسارة للإبلاغ، لسببين. أولا، المبلغ الذي يتم الإبلاغ عنه في W-2 كدخل عادة ما يعتمد على متوسط ​​سعر السهم لليوم الذي مارست فيه خيارك، ولكن قد يكون الوسيط قد باع بسعر أعلى قليلا أو أقل من السعر المتوسط. وثانيا، من المرجح أن يتم تخفيض عائدات بيع من قبل لجنة الوساطة، والتي يمكن أن تنتج خسارة صغيرة. ولكن أي ربح أو خسارة يجب أن يكون الحد الأدنى.